Imposto de Renda: descubra se você vai RECEBER ou PAGAR e aprenda a calcular agora
Receita Federal define regras para a declaração do Imposto de Renda 2025. Veja quem precisa declarar e como calcular os valores
Com a proximidade do período de declaração do Imposto de Renda 2025, milhões de brasileiros devem se preparar para informar à Receita Federal seus rendimentos, bens e despesas do ano anterior.
O prazo de entrega costuma ocorrer entre março e maio, e o preenchimento correto da declaração pode evitar multas e complicações fiscais.
A obrigatoriedade da declaração depende de critérios estabelecidos pela Receita Federal. Além disso, é essencial compreender como funciona o cálculo do imposto, que pode resultar em valores a pagar ou na restituição de quantias retidas ao longo do ano.
Regras para declaração do Imposto de Renda 2025
O Imposto de Renda deve ser declarado por contribuintes que atenderam a determinados requisitos em 2024. A obrigatoriedade inclui:
- Rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano;
- Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;
- Operações na Bolsa de Valores com vendas superiores a R$ 40 mil;
- Posse de bens e direitos acima de R$ 800 mil;
- Receita bruta anual superior a R$ 153.199,50 em atividade rural;
- Ganho de capital na venda de bens ou direitos com imposto devido;
- Residência no Brasil com bens declarados até dezembro de 2024.
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Como calcular o Imposto de Renda
O cálculo do Imposto de Renda considera a soma de todos os rendimentos tributáveis, subtraindo deduções permitidas pela Receita Federal. Sobre essa base de cálculo, aplica-se a tabela progressiva do IR, com alíquotas de até 27,5%.
Tabela do Imposto de Renda 2024
| Faixa de renda mensal | Alíquota do IR | Parcela dedutível |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | 0 |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
O imposto pode ser retido na fonte ou pago pelo contribuinte durante a declaração, conforme a situação financeira individual.
Deduções que reduzem o imposto a pagar
Algumas despesas podem ser abatidas do cálculo do imposto, reduzindo o valor final devido. Entre as principais deduções permitidas estão:
- Gastos com saúde (consultas, exames e internações);
- Despesas com educação formal (escolas e universidades);
- Contribuições à Previdência Social e Previdência Privada (PGBL);
- Dependentes, com dedução fixa de R$ 2.275,08 por pessoa.
Restituição do Imposto de Renda
Os contribuintes que tiveram imposto retido a mais ao longo de 2024 podem receber a restituição, paga em lotes ao longo do ano pela Receita Federal. O primeiro lote geralmente é liberado em maio, com prioridade para idosos e pessoas com deficiência.
A restituição pode ser recebida por meio de conta bancária informada na declaração ou via Pix, desde que a chave cadastrada seja o CPF do titular.
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Consequências de não declarar dentro do prazo
A entrega da declaração após o prazo resulta em multa de 1% ao mês sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto total. Além disso, o contribuinte pode ter o CPF irregular, impedindo acesso a crédito e outros serviços financeiros.
A organização antecipada e o uso das ferramentas da Receita Federal ajudam a evitar problemas e garantir que a declaração seja enviada corretamente. Acompanhar os prazos e manter os documentos em dia são passos fundamentais para um processo tranquilo e seguro.
